Fonds de roulement Calculator
Capital disponible pour les opérations quotidiennes.
Formula first
Overview
Le fonds de roulement mesure la liquidité opérationnelle d'une entreprise en calculant l'excédent d'actifs à court terme sur les obligations à court terme. Il reflète les fonds disponibles pour les opérations quotidiennes et indique la capacité à faire face aux engagements financiers à venir dans un délai d'un an.
Symbols
Variables
WC = Working Capital, CA = Current Assets, CL = Current Liabilities
Apply it well
When To Use
When to use: Utilisez cette formule lors d'évaluations de la santé financière pour déterminer si une entreprise peut couvrir ses dettes immédiates grâce à ses actifs liquides. Elle est particulièrement essentielle pour évaluer les entreprises saisonnières ou celles ayant des besoins élevés de rotation des stocks.
Why it matters: Un fonds de roulement positif suggère qu'une entreprise peut financer sa propre croissance et payer ses fournisseurs à temps, tandis qu'un fonds de roulement négatif peut signaler une insolvabilité potentielle. Maintenir un équilibre optimal garantit qu'une entreprise reste opérationnelle sans avoir besoin d'un financement externe d'urgence.
Avoid these traps
Common Mistakes
- Confondre le fonds de roulement net avec l'actif total.
- Convertissez les unités et les échelles avant de substituer, surtout lorsque les entrées mélangent £.
- Interprète la réponse avec son unité et son contexte ; un pourcentage, un taux, un rapport et une grandeur physique ne signifient pas la même chose.
One free problem
Practice Problem
Un magasin de détail déclare des actifs courants totalisant 150,000 et des passifs courants de 90,000. Calculez le fonds de roulement net disponible pour les opérations.
Hint: Soustrayez le total des passifs à court terme du total des actifs courants.
The full worked solution stays in the interactive walkthrough.
References
Sources
- Financial Accounting by Jerry J. Weygandt, Paul D. Kimmel, Donald E. Kieso
- Corporate Finance by Stephen A. Ross, Randolph W. Westerfield, Jeffrey F. Jaffe
- Wikipedia: Working capital
- Weygandt, J. J., Kieso, D. E., & Kimmel, P. D. (2019). Financial Accounting (10th ed.). John Wiley & Sons.
- Ross, S. A., Westerfield, R. W., & Jaffe, J. (2019). Corporate Finance (12th ed.). McGraw-Hill Education.
- Kieso, Weygandt, and Warfield Intermediate Accounting
- Brigham and Houston Fundamentals of Financial Management
- AQA A-level Business (or equivalent A-level Business/Finance textbook)